【什么是银行存款余额调节表】银行存款余额调节表是企业或个人在进行银行对账时，用来核对银行账户实际余额与账面余额差异的一种工具。通过该表格，可以发现未达账项、记账错误等问题，从而确保账实相符。
一、银行存款余额调节表的作用
1. 核对账目：将银行对账单上的余额与企业账簿中的银行存款余额进行对比，找出差异。
2. 查找未达账项：识别出银行已入账但企业尚未入账的款项，以及企业已入账但银行尚未入账的款项。
3. 调整账面记录：根据调节结果，对企业账簿进行必要的调整，保证账务的准确性。
4. 防止舞弊：通过定期编制调节表，有助于发现可能的财务问题或舞弊行为。
二、银行存款余额调节表的基本内容
| 项目 | 金额（元） |
| 银行对账单余额 | 100,000 |
| 企业账簿余额 | 95,000 |
| 加：银行已收、企业未收 | 5,000 |
| 减：银行已付、企业未付 | 2,000 |
| 调整后银行对账单余额 | 103,000 |
| 加：企业已收、银行未收 | 3,000 |
| 减：企业已付、银行未付 | 1,000 |
| 调整后企业账簿余额 | 100,000 |
三、常见未达账项类型
| 类型 | 说明 |
| 银行已收、企业未收 | 如银行代收货款、利息收入等，银行已入账，但企业尚未记录 |
| 银行已付、企业未付 | 如银行代扣费用、水电费等，银行已扣款，但企业未入账 |
| 企业已收、银行未收 | 如企业收到现金或支票，但尚未存入银行 |
| 企业已付、银行未付 | 如企业开出支票或转账，但银行尚未处理 |
四、编制银行存款余额调节表的步骤
1. 获取银行对账单和企业账簿记录。
2. 比较两者余额，找出差异。
3. 列出所有未达账项。
4. 逐一调整余额，计算最终一致金额。
5. 分析差异原因，必要时进行账务调整。
五、注意事项
- 调节表应定期编制，建议每月一次。
- 对于长期存在的未达账项，需查明原因并及时处理。
- 调节表应由独立人员审核，以确保数据真实可靠。
通过银行存款余额调节表，企业和个人可以更好地掌握资金流动情况，提高财务管理的准确性和规范性。